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本书阐述纳税会计的基本理论，介绍依据税法和不同行业会计制度规定，对不同税种的计算、会计分录处理、纳税申报和单税种账表处理，以及不同税种在企业会计科目和会计报表中构成。与同类书相比，本书优点在于：一是内容新。自1994年税务改革以来，几次重大的税种税目税率调整，本书都作了及时的更新。二是税种全。将包括城市建设维护税、教育费附加、个人所得税等一并介绍。三是计算科学。书中的一些计算方法，是作者理论联系实际，多年从事纳税理论的研究成果。在实际应用中既科学，又简便；有利于使用者提高工作效率。四是系统完整。附加税费的贯通、个人所得税专题和纳税会计账表调整技法的介绍，既弥补了以往同类书存在的不足，又使纳税会计更臻完善。

本书既适宜财政、审计、税务、物价和会计师、税务师等监管部门的监管需要；又适宜企事业单位和个人等纳税人履行纳税义务和维护纳税权益、科学筹划纳税的需要；也可作为财经院校相关专业的教辅用书。

章 纳税概述

　节 纳税

　第二节 税制要素与纳税常识

　第三节 税务机关与纳税人

　第四节 纳税程序

　第五节 纳税人违章处罚

第二章 纳税会计概述

　节 概述

　第二节 纳税会计科目设置和会计分录处理

　第三节 账薄和发票

第三章 增值税会计

　节 增值税基本要素

　第二节 增值税专用发票

　第三节 增值税的计算

　第四节 增值税的会计科目及报表设置

　第五节 工业企业增值税会计示例

　第六节 商业企业增值税会计示例

　第七节 外贸企业增值税会计示例

　第八节 双币增值税会计示例

　第九节 小规模纳税人增值税会计示例

第四章 消费税会计

　节 消费税基本要素　

　第二节 消费税的计算

　第三节 消费税会计示例

第五章 营业税会计

　节 营业税基本要素

　第二节 营业税的计算

　第三节 营业税会计概述　

　第四节 施工企业营业税会计示例

　第五节 房地产开发企业营业税会计示例

　第六节 旅游、饮食服务企业营业税会计示例

　第七节 交通运输企业营业税会计示例

　第八节 金融保险企业营业税会计示例

　第九节 邮电通信企业营业税会计示例

　第十节 对外经济合作企业营业税会计示例

　第十一节 工业、商业、修理业营业税会计示例

第六章 资源税会计

　节 资源税基本要素

　第二节 资源税的计算

　第三节 资源税会计概述

　第四节 油田企业资源税会计示例

　第五节 矿山开采企业资源税会计示例

　第六节 盐场企业资源税会计示例

　第七节 煤矿企业资源税会计示例

第七章 土地增值税会计

　节 土地增值税基本要素

　第二节 土地增值税的计算

　第三节 土地增值税会计示例

　第四节 土地增值税超倍系数法

第八章 土地使用税会计

　节 土地使用税基本要素

　……

第九章 房产税会计

第十章 车船使用税会计

第十一章 印花税会计

第十二章 契税会计

第十三章 城市维护建设税与教育费附加会计

第十四章 企业所得税会计

第十五章 外商投资企业和外国企业所得税会计

第十六章 个人所得税会计

第十七章 纳税会计账表调整

主要参考文献

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书籍介绍

本书阐述纳税会计的基本理论，介绍依据税法和不同行业会计制度规定，对不同税种的计算、会计分录处理、纳税申报和单税种账表处理，以及不同税种在企业会计科目和会计报表中构成。与同类书相比，本书优点在于：一是内容新。自1994年税务改革以来，几次重大的税种税目税率调整，本书都作了及时的更新。二是税种全。将包括城市建设维护税、教育费附加、个人所得税等一并介绍。三是计算科学。书中的一些计算方法，是作者理论联系实际，多年从事纳税理论的研究成果。在实际应用中既科学，又简便；有利于使用者提高工作效率。四是系统完整。附加税费的贯通、个人所得税专题和纳税会计账表调整技法的介绍，既弥补了以往同类书存在的不足，又使纳税会计更臻完善。

本书既适宜财政、审计、税务、物价和会计师、税务师等监管部门的监管需要；又适宜企事业单位和个人等纳税人履行纳税义务和维护纳税权益、科学筹划纳税的需要；也可作为财经院校相关专业的教辅用书。